| Wuxi Customs District P.R. China v. Getang Sub-Branch of Jiangsu Zijin Rural Commercial Bank Co., Ltd. (case of the objection to enforcement) | | 中华人民共和国无锡海关与江苏紫金农村商业银行股份有限公司葛塘支行执行异议之诉案 |
| [Judgment Abstract] | | [裁判摘要] |
| Where the relevant facts in the trial of a case of the objection to enforcement involve administrative management, if it is not necessary to ascertain the facts of the legal act based upon the content of an administrative act, before the administrative act is made, a people's court may render a judgment in a timely manner after making a determination on the legal nature of the facts in accordance with Article 153 of the Civil Procedure Law of the People's Republic of China, which provides that where a portion of the facts of a case tried by a people's court has been ascertained, the people's court may first enter a judgment regarding such facts. | | 执行异议之诉审判中的有关事实涉及到行政管理时，如果不是必须以行政行为内容来认定法律行为要件事实，可以先就该事实的法律性质做出认定后，在行政行为作出前，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条规定“人民法院审理案件，其中一部分事实已经清楚，可以就该部分先行判决”的内容，及时作出判决。 |
| Full-text Omitted. | | 原告：中华人民共和国无锡海关，住所地：江苏省无锡市滨湖区湖滨路。 |
| | 法定代表人：李亚萍，该海关关长。 |
| | 被告：江苏紫金农村商业银行股份有限公司葛塘支行，住所地：江苏省南京市沿江工业开发区葛关路。 |
| | 负责人：许家富，行长。 |
| | 原告中华人民共和国无锡海关(下简称无锡海关)因与被告江苏紫金农村商业银行股份有限公司葛塘支行(下简称紫金农商银行葛塘支行)发生执行异议之诉纠纷，向江苏省南京市六合区人民法院提起诉讼。 |
| | 原告无锡海关诉称：2015年12月18日，原告收到江苏省南京市六合区人民法院(下简称六合法院)作出的(2015)六执异字第45号《执行裁定书》，驳回原告在申请执行人紫金农商银行葛塘支行申请执行被执行人同源(江苏)进出口公司(以下简称同源公司)、江苏汇鸿进出口有限公司(以下简称汇鸿公司)等被执行人的执行案件中提出的执行异议申请。原告认为，六合法院扣划的加工贸易保证金为企业开展加工贸易业务，对其进口保税料件所涉税款和缓税利息向海关提供的国家税款担保，在企业未向海关办结相关手续前，上述保证金不得退还企业，也不得作为有关生效判决或裁定的执行标的，故原告诉至法院请求判令：1．确认同源公司在中国银行锡山支行(账号为****841840****)账户上 754 112．46元及汇鸿公司在中国银行锡山支行(账号为****903840****)账户上 63 733．35元是海关加工贸易台账保证金。 2．本案诉讼费用由被告紫金农商银行葛塘支行承担。 |
| | 被告紫金农商银行葛塘支行辩称：1．六合法院是依据(2014)六商初字第588号民事判决书所采取的执行措施，故对被申请人同源公司及汇鸿公司的账户查封、扣 |
| | 划行为是合法有效的。2．六合法院所扣划的上述两公司款项是根据公示公信的原则、且上述银行账户内的款项均登记于两被申请人公司名下，故上述款项应当属于被申请人，即归同源公司、汇鸿公司所有。本案中，原告无锡海关对上述款项并不实际占有也没实际控制。3．即使当时所约定的系保证金，但根据台账记载的核销期限，台账核销期限早已届满。4．关于本案的法律适用，本案的审理应依据《中华人民共和国民事诉讼法》及《中华人民共和国担保法》的相关规定，而不应当依据《中华人民共和国海关法》及相关海关条例。综上，被告认为原告诉请缺乏事实及法律依据，请求法院依法驳回原告的诉请。 |
| | 南京市六合区人民法院一审查明： |
| | 2014年7月17日，法院受理本案被告紫金农商银行葛塘支行与同源公司、汇鸿公司、简繁等金融借款合同纠纷一案，并作出(2014)六商初字第588号民事判决书，判决内容为：同源公司于判决生效后十日内归还紫金农商银行葛塘支行本金4000000元，支付利息90 753．21元，支付2014年6月 21日起至贷款还清时的逾期利息(按合同约定利率执行)、支付复利(按合同约定利率执行)、支付律师费91 000元；汇鸿公司、简繁等对上述给付内容承担连带清偿责任。由于同源公司、汇鸿公司、简繁等未按生效判决书内容履行义务，紫金农商银行葛塘支行向本院申请执行。法院审查后予以立案，执行案号为(2015)六执字第1410号。在执行过程中，法院于2015年10月13日分别扣划了同源公司在中国银行无锡锡山支行****5824****账户里的存款792000元、汇鸿公司在中国银行无锡锡山支行 ****5824****账户里的存款67 000元。原告无锡海关认为法院执行局扣划的涉案款项为加工贸易保证金，其本身不得作为有关生效判决或裁定的执行标的，而向法院执行局提出执行异议，后被法院执行局裁定驳回，原告遂提起执行异议之诉。 |
| | 另查明，因发展对外贸易业务，同源公司、汇鸿公司向原告无锡海关申请《进料加工登记手册》。2005年5月11日，江苏省对外贸易经济合作厅向其出具了加工贸易业务批准证。2005年5月18日，无锡海关为同源公司、汇鸿公司办理《进料加工登记手册》(同源公司手册号：C23045100358、汇鸿公司手册号：C23045100345)。该手册记载主要内容：进口料、件自进口报关之日起一年内应加工成品出口，加工未完的可根据实际情况向海关申请展期等。后无锡海关根据经营加工贸易单位提交的合同及外经贸主管部门的批件进行审核，按料件金额签发《银行保证金台账开设联系单》给经营加工贸易单位同源公司、汇鸿公司，由同源公司、汇鸿公司向银行申请办理保证金台账手续。上述《银行保证金台账开设联系单》分别记载以下主要内容：同源公司：台账核销期限为2006年7月9日，台账金额 807 885．6美元，台账保证金754112．46元；汇鸿公司：台账核销期限为2006年7月29日，台账金额2 518 533．75美元，台账保证金63 733．35元。后同源公司、汇鸿公司根据无锡海关开具的《银行保证金台账开设联系单》，向其指定的中国银行无锡锡山支行银行账户缴纳相应的款项(同源公司保证金账号：****841840****、汇鸿公司保证金账号：****903840****)。且同源公司、汇鸿公司在中国银行无锡锡山支行设立台账保证金账户的时间分别为2005年5月19日、2005年6月17日。同源公司、汇鸿公司缴纳的涉案保证金一直由无锡海关实际管理。 |
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